Renta vitalicia mayores 65 años España
Ver cálculo paso a paso
Una renta vitalicia es un producto financiero que garantiza ingresos mensuales de por vida. En España, los mayores de 65 años disfrutan de ventajas fiscales significativas: exención de la ganancia patrimonial si reinvierten hasta 240.000€, y tributación reducida del rendimiento según tramos de edad (24% a los 65-69 años, 20% a los 70-79, y solo 8% a partir de 80). Esta calculadora estima tu renta mensual neta y el impuesto efectivo según la edad actual y el capital invertido.
Una renta vitalicia de 120.000 € contratada a los 70 años genera unos 280 € brutos al mes. A esa edad el IRPF reducido por edad es del 20 %, resultando unos 224 € netos mensuales. La ganancia patrimonial reinvertida queda exenta hasta 240.000 €, lo que puede suponer tributación cero el primer año.
Cuándo usar esta calculadora
- Estimar ingresos mensuales garantizados de una renta vitalicia contratada
- Comparar tributación según tramo de edad (65-69, 70-79, ≥80 años)
- Planificar reinversión de herencia o indemnización en renta vitalicia con máximo beneficio fiscal
- Calcular la retención IRPF efectiva sobre rendimientos de vida
- Evaluar rentabilidad neta anual de diferentes montos de capital invertido
Cómo funciona
3 min read¿Qué es una renta vitalicia?
Una renta vitalicia es un producto financiero que proporciona ingresos mensuales garantizados de por vida a cambio de una inversión inicial. En España, los mayores de 65 años acceden a beneficios fiscales: exención de ganancia patrimonial hasta 240.000€ reinvertidos y tributación reducida del rendimiento según tramos IRPF.
Cómo se calcula la fiscalidad de una renta vitalicia para mayores de 65 años
En España, la renta vitalicia contratada por mayores de 65 años goza de privilegios fiscales únicos recogidos en la Ley del IRPF y regulados por la AEAT:
Beneficio 1: Exención de ganancia patrimonial
Cuando reinviertes una ganancia patrimonial (herencia, indemnización, venta de activos) en una renta vitalicia, se exime la ganancia patrimonial hasta un máximo de 240.000€. Esto significa que no pagas IRPF por los beneficios del capital inicial invertido.
Fórmula de exención:
Capital exento = mín(capital_invertido, 240.000€)
Rendimiento exento anual = (capital_exento × tasa_rendimiento) / 100Beneficio 2: Tributación reducida por edad
El rendimiento anual (intereses y prima de longevidad) de la renta vitalicia tributa a un tipo reducido según edad actual:
| Edad | Tipo IRPF reducido | Vigencia |
|---|---|---|
| 65-69 años | 24% | AEAT 2026 |
| 70-79 años | 20% | AEAT 2026 |
| ≥80 años | 8% | AEAT 2026 |
Este tipo reduce el tramo general (19%-45%) que normalmente aplicaría.
Cálculo paso a paso
Paso 1: Rendimiento anual bruto
Rendimiento bruto anual = (capital_invertido × tasa_rendimiento_anual) / 100Paso 2: Aplicar exención de ganancia patrimonial
Capital exento = mín(capital_invertido, 240.000€)
Rendimiento exento = (capital_exento × tasa_rendimiento_anual) / 100
Rendimiento tributable = rendimiento_bruto - rendimiento_exentoPaso 3: Determinar tipo IRPF reducido según edad
si edad >= 80: tipo_reducido = 8%
si edad >= 70 y edad < 80: tipo_reducido = 20%
si edad >= 65 y edad < 70: tipo_reducido = 24%Paso 4: Calcular IRPF anual
IRPF anual = rendimiento_tributable × tipo_reducido / 100Paso 5: Renta neta
Renta neta anual = rendimiento_bruto - IRPF anual
Renta neta mensual = renta_neta_anual / 12Ejemplo práctico
Datos de entrada:
Cálculos:
1. Rendimiento bruto anual: 120.000€ × 2,5% = 3.000€
2. Exención de ganancia patrimonial:
- Capital exento: mín(120.000€, 240.000€) = 120.000€
- Rendimiento exento: 120.000€ × 2,5% = 3.000€
3. Rendimiento tributable: 3.000€ − 3.000€ = 0€ (completamente exento primer año)
4. IRPF a pagar: 0€ × 20% = 0€
5. Renta neta mensual: 3.000€ / 12 = 250€ sin retención
Nota: La exención de ganancia patrimonial solo aplica el primer año. Desde el segundo año, todo el rendimiento tributa al 20% (edad 70).
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Ejemplo con capital por encima de 240.000€
Datos:
Cálculos:
1. Rendimiento bruto anual: 350.000€ × 2,5% = 8.750€
2. Exención: Capital exento = mín(350.000€, 240.000€) = 240.000€
- Rendimiento exento: 240.000€ × 2,5% = 6.000€
3. Rendimiento tributable: 8.750€ − 6.000€ = 2.750€
4. Tipo IRPF (75 años): 20%
5. IRPF anual: 2.750€ × 20% = 550€
6. Renta neta anual: 8.750€ − 550€ = 8.200€
7. Renta neta mensual: 8.200€ / 12 = 683,33€
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Limitaciones y consideraciones
1. Exención de ganancia patrimonial limitada a 240.000€: Solo aplica si reinvertiste una ganancia patrimonial (no para ahorros previos). La exención es del capital, no del rendimiento posterior.
2. Vigencia anual: La exención es válida solo para el ejercicio fiscal 2026 y posteriores. La AEAT puede revisar estos límites.
3. Tipos reducidos según edad vigentes 2026: Los porcentajes (24%, 20%, 8%) son los vigentes en 2026 según AEAT. Pueden cambiar en futuras reformas.
4. Rendimiento estimado: La tasa de rendimiento (2-3% típico) es orientativa. Consulta el contrato de tu renta vitalicia para conocer el rendimiento exacto garantizado.
5. No incluye Hacienda autonómica: Algunas Comunidades Autónomas aplican complementos de IRPF. Esta calculadora usa el tipo estatal 2026.
6. Incompatibilidad con otros beneficios: La exención de ganancia patrimonial por renta vitalicia es incompatible con otros beneficios del mismo capital (ej: exención por reinversión en empresa).
7. Impuestos locales no incluidos: No se contabilizan el IBI u otros impuestos locales sobre el patrimonio.
Preguntas frecuentes
¿Qué es exactamente una renta vitalicia?
Una renta vitalicia es un contrato con una aseguradora o banco donde entregas un capital (ej: 120.000€) y recibes una renta mensual garantizada de por vida. Es especialmente atractiva para mayores de 65 años en España por sus beneficios fiscales.
¿Cuál es el límite de la exención de ganancia patrimonial?
El límite es 240.000€ en 2026 según AEAT. Si invertiste 350.000€ de una herencia, los primeros 240.000€ están exentos de IRPF por ganancia patrimonial; los 110.000€ restantes tributan a rendimientos normales.
¿Cuánto IRPF me retienen si tengo 68 años?
A los 68 años aplica el tipo reducido del 24% sobre la parte tributable del rendimiento. Si la exención cubre todo el rendimiento (capital ≤ 240.000€), pagas 0€ de IRPF ese primer año.
¿Y si tengo 82 años? ¿Realmente solo 8%?
Sí, a partir de 80 años el tipo reducido es 8% según AEAT 2026. Es una ventaja muy significativa: una renta de 200.000€ paga solo 8% de IRPF frente al 24-45% normal.
¿La exención de 240.000€ aplica cada año o solo el primero?
La exención por ganancia patrimonial aplica una sola vez (año de la inversión). Desde el año siguiente, todo el rendimiento tributa según el tipo reducido por edad, pero ya sin exención patrimonial.
¿Qué pasa si no reinvertí una ganancia patrimonial, sino que uso mis ahorros?
Si es capital propio ahorrado (no ganancia patrimonial), no aplica la exención de 240.000€. Todo el rendimiento tributa al tipo reducido por edad (24%, 20% u 8%), pero desde el inicio.
¿Puedo contratar una renta vitalicia antes de 65 años y disfrutar de estos beneficios después?
No. Los beneficios (tipo reducido por edad) aplican a partir de los 65 años cumplidos. Si contratas a los 62, debes esperar a los 65 para acceder al tipo 24%. La exención de ganancia patrimonial también requiere ≥65 años.
¿Incluye esta calculadora impuestos autonómicos?
No. Usa el IRPF estatal 2026 de la AEAT. Algunas Comunidades Autónomas (Cataluña, Andalucía, etc.) pueden aplicar complementos adicionales. Consulta con tu asesor autonómico.
¿Y si dejo la renta vitalicia a herederos? ¿Pagan más impuestos?
El capital de la renta vitalicia es un activo patrimonial sujeto al Impuesto de Sucesiones (no IRPF). La herencia paga según la tarifa autonómica. La renta vitalicia en sí se extingue a tu muerte (es vitalicia).
¿Cuál es la tasa de rendimiento típica de una renta vitalicia 2026?
Típicamente 2-3% anual garantizado, dependiendo de tu edad, estado de salud y el producto. Los mayores de 80 años suelen obtener rendimientos un poco más altos (3-3,5%) por menor vida esperada.
Fuentes y referencias
- AEAT - Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas 2026
- BOE - Normativa IRPF 2026 (Ley 35/2006)
- AEAT - Tipo de gravamen reducido por edad en rentas vitalicias
- Tesoro Público España - Fiscalidad de rentas vitalicias
- Dirección General del Impuesto sobre Sucesiones - Régimen especial renta vitalicia