Calculadora de Sueldo Neto (México)
Ver cálculo paso a paso
En México, el sueldo que aparece en tu contrato (el bruto) no es lo que recibes en mano. Cada mes, tu patrón retiene tres conceptos antes de depositarte la nómina: el Impuesto Sobre la Renta (ISR) según la tarifa progresiva del Artículo 96 de la LISR, las cuotas obrero del IMSS (enfermedad y maternidad, invalidez y vida, cesantía y vejez) y, en algunos casos, el subsidio para el empleo se suma a favor del trabajador con ingresos bajos. El resultado es tu sueldo neto, también llamado salario en mano o salario líquido. Esta calculadora aplica las tarifas oficiales SAT 2026 publicadas en el Diario Oficial de la Federación, las cuotas IMSS vigentes (Ley del Seguro Social, Arts. 25, 106, 107, 147 y 168) y la tabla del subsidio al empleo conforme al decreto presidencial. Solo necesitas tu salario bruto mensual y, opcionalmente, indicar si tienes hijos a cargo. La herramienta te muestra cuánto se va en impuestos, cuánto en seguridad social y cuánto te llega efectivamente al banco. Es la base para entender una propuesta laboral, comparar ofertas, planear tu presupuesto o verificar que tu patrón te esté pagando correctamente. También sirve a contadores, áreas de Recursos Humanos y reclutadores que necesitan estimar el costo neto vs. bruto antes de cerrar una negociación salarial.
El sueldo neto en México se obtiene tomando tu salario bruto y restando dos descuentos: el ISR según la tarifa progresiva del artículo 96 de la LISR (1.92% a 35%) y las cuotas obrero del IMSS (~2.4% del SBC); si tu ingreso es bajo, se suma el subsidio al empleo. En sueldos medios recibes entre 78% y 88% del bruto. Ejemplo: con $25,000 brutos mensuales tu neto ronda los $21,000-$22,000 después de ISR e IMSS.
Cuándo usar esta calculadora
- Te ofrecieron un puesto y quieres saber cuánto cobrarás realmente.
- Negocias un aumento y necesitas calcular el impacto neto.
- Comparas dos ofertas laborales con distinto bruto.
- Eres de RRHH y armas la propuesta económica para un candidato.
- Verificas que tu recibo de nómina tenga las retenciones correctas.
- Planificas tu presupuesto familiar mensual con el ingreso real.
Ejemplo: salario bruto $20,000/mes, sin subsidio aplicable
- Tramo ISR (entre $15,487.72 y $31,236.49): cuota fija $1,640.18 + 21.36% sobre el excedente de $15,487.72.
- Excedente: $20,000 - $15,487.72 = $4,512.28 × 21.36% = $963.82.
- ISR total: $1,640.18 + $963.82 = $2,604.00.
- IMSS obrero (~2.775% × $20,000): aproximadamente $555.00.
- Subsidio al empleo: $0 (no aplica con bruto >$7,382.33).
- Neto: $20,000 - $2,604 - $555 = $16,841 MXN.
Cómo funciona
4 min readCómo se calcula el sueldo neto en México 2026
El sueldo neto se obtiene aplicando esta fórmula básica:
Neto = Bruto - ISR - IMSS obrero + Subsidio al empleo (si aplica)Cada componente tiene su propia regla y tabla oficial. Veamos uno por uno con los valores vigentes para 2026.
1. ISR mensual (Artículo 96 de la LISR)
El Impuesto Sobre la Renta es progresivo: a mayor ingreso, mayor tasa marginal. La tarifa publicada por el SAT para 2026 contiene 11 tramos. Se identifica el rango donde cae el salario bruto, se toma la cuota fija del tramo y se suma la tasa marginal aplicada al excedente sobre el límite inferior.
Tabla ISR mensual SAT 2026
| Límite inferior | Límite superior | Cuota fija | % sobre excedente |
|---|---|---|---|
| $0.01 | $746.04 | $0.00 | 1.92% |
| $746.05 | $6,332.05 | $14.32 | 6.40% |
| $6,332.06 | $11,128.01 | $371.83 | 10.88% |
| $11,128.02 | $12,935.82 | $893.63 | 16.00% |
| $12,935.83 | $15,487.71 | $1,182.88 | 17.92% |
| $15,487.72 | $31,236.49 | $1,640.18 | 21.36% |
| $31,236.50 | $49,233.00 | $5,004.12 | 23.52% |
| $49,233.01 | $93,993.90 | $9,236.89 | 30.00% |
| $93,993.91 | $125,325.20 | $22,665.17 | 32.00% |
| $125,325.21 | $375,975.61 | $32,691.18 | 34.00% |
| $375,975.62 en adelante | — | $117,912.32 | 35.00% |
Fórmula ISR
ISR = Cuota_fija + (Bruto - Límite_inferior) × Tasa_excedenteEjemplo: bruto $25,000 → tramo 6 → ISR = $1,640.18 + ($25,000 - $15,487.72) × 21.36% = $1,640.18 + $2,031.42 = $3,671.60.
2. Cuotas IMSS a cargo del trabajador (obrero)
La Ley del Seguro Social divide las cuotas en obrero (lo que paga el trabajador y se le descuenta de la nómina) y patronal (lo que paga el patrón, no se descuenta del bruto). Sobre el Salario Base de Cotización (SBC) —topado a 25 UMA—, las cuotas obrero 2026 son:
| Concepto | % obrero | Base |
|---|---|---|
| Enfermedad y maternidad (especie, excedente 3 UMA) | 0.40% | Excedente sobre 3 UMA |
| Enfermedad y maternidad (prestaciones en dinero) | 0.25% | SBC |
| Invalidez y vida | 0.625% | SBC |
| Cesantía en edad avanzada y vejez | 1.125% | SBC |
| Total aproximado | ~2.775% | SBC |
Para salarios sobre la media (entre 5 y 25 UMA), la retención obrera ronda entre 2.4% y 2.9% del bruto. La calculadora aplica un porcentaje simplificado del 2.775% sobre el bruto, que es una buena aproximación para sueldos en ese rango.
> Nota: para mayor precisión sobre el SBC integrado (que incluye proporcional de aguinaldo y prima vacacional), usa la calculadora dedicada de Cuotas IMSS obrero-patrón.
3. Subsidio para el empleo (SPE)
Es un beneficio fiscal para trabajadores de ingresos bajos. Se compara contra el ISR calculado y, si el subsidio es mayor, se entrega la diferencia al trabajador. Si el ISR es mayor, simplemente reduce la retención.
Tabla del Subsidio al Empleo 2026
| Ingresos mensuales hasta | Subsidio |
|---|---|
| $1,768.96 | $407.02 |
| $2,653.38 | $406.83 |
| $3,472.84 | $406.62 |
| $3,537.87 | $392.77 |
| $4,446.15 | $382.46 |
| $4,717.18 | $354.23 |
| $5,335.42 | $324.87 |
| $6,224.67 | $294.63 |
| $7,113.90 | $253.54 |
| $7,382.33 | $217.61 |
| Más de $7,382.33 | $0.00 |
Regla: si SPE > ISR, el patrón paga al trabajador el ISR calculado a cero y le entrega además la diferencia (SPE - ISR). Si SPE ≤ ISR, solo se descuenta del ISR.
4. Diferencia entre bruto y neto: ejemplos típicos 2026
| Bruto mensual | ISR | IMSS (~2.775%) | SPE | Neto aprox. | % neto/bruto |
|---|---|---|---|---|---|
| $8,500 | $607 | $236 | $0 | $7,657 | 90.1% |
| $15,000 | $1,547 | $416 | $0 | $13,037 | 86.9% |
| $25,000 | $3,672 | $694 | $0 | $20,634 | 82.5% |
| $40,000 | $7,063 | $1,110 | $0 | $31,827 | 79.6% |
| $60,000 | $12,467 | $1,665 | $0 | $45,868 | 76.4% |
| $100,000 | $24,580 | $2,775 | $0 | $72,645 | 72.6% |
Cifras aproximadas, no incluyen aguinaldo ni prima vacacional.
5. Marco legal
La actualización de las tarifas ISR se hace cada vez que la inflación acumulada supera el 10% desde la última actualización (Art. 152, último párrafo). Las cifras 2026 ya incorporan la actualización publicada por el SAT en enero.
6. Errores comunes al calcular el neto
1. Confundir tasa marginal con efectiva: ganar $30,000 no significa que pagas 21.36% sobre todo, solo sobre el excedente del límite inferior del tramo.
2. Olvidar el subsidio al empleo en sueldos bajos: deja dinero en la mesa.
3. Sumar IMSS patronal al descuento: el patrón paga su parte (~21-32% adicional sobre el SBC), pero no se descuenta al trabajador.
4. No diferenciar bruto de SBC integrado: el SBC incluye prestaciones (aguinaldo + prima vacacional), por eso es ligeramente mayor al sueldo nominal diario.
5. No incluir prestaciones en especie: vales de despensa, fondo de ahorro y previsión social tienen tratamiento fiscal preferencial y pueden subir tu neto efectivo.
7. Calculadoras relacionadas
Con estos cálculos integrados puedes pasar de tu sueldo bruto mensual a un panorama completo de tus ingresos anuales reales: 12 meses de neto + aguinaldo (mínimo 15 días) + prima vacacional (mínimo 25% de los días de vacaciones) + cualquier otro beneficio pactado en contrato.
Preguntas frecuentes
¿Qué descuentos me hace mi patrón cada mes?
Tres conceptos: ISR (impuesto federal según tarifa SAT progresiva), IMSS obrero (~2.775% del salario para enfermedad, invalidez, cesantía y vejez) y, si tu sueldo es bajo, se te suma el subsidio para el empleo (hasta $407.02 mensuales). El INFONAVIT solo se descuenta si tienes un crédito vigente.
¿Cuál es el porcentaje de retención de IMSS al trabajador en 2026?
Aproximadamente 2.775% del salario base de cotización, repartido así: 0.25% prestaciones en dinero, 0.625% invalidez y vida, 1.125% cesantía y vejez, más 0.40% sobre el excedente de 3 UMA en enfermedad y maternidad. El SBC está topado a 25 UMA (≈$84,886 mensuales en 2026).
¿Qué es el subsidio para el empleo y a quién aplica?
Es un estímulo fiscal del gobierno federal que beneficia a trabajadores con ingresos hasta $7,382.33 mensuales. Si el subsidio que te corresponde por tabla es mayor que el ISR a retener, el patrón te lo entrega como dinero adicional al neto. Para ingresos superiores, el subsidio es $0.
¿Por qué pago más ISR si me suben el sueldo a un nuevo tramo?
Solo pagas la tasa más alta sobre el excedente del límite inferior del nuevo tramo, no sobre todo el sueldo. Por eso aumentar de tramo nunca te deja con menos neto: la tarifa es marginal y progresiva, conforme al Art. 96 LISR.
¿El aguinaldo y la prima vacacional pagan ISR?
Sí, pero con exenciones: aguinaldo está exento hasta 30 UMA (≈$3,394 en 2026) y prima vacacional hasta 15 UMA (≈$1,697). El excedente se acumula al sueldo del mes y aplica la tarifa ISR ordinaria o el procedimiento del Art. 174 RLISR.
¿Las prestaciones como vales de despensa cuentan como sueldo?
Para ISR son previsión social y están exentas hasta 7 UMA por ejercicio (Art. 93 LISR). Para IMSS, los vales pueden integrarse al SBC si superan el 40% de la UMA. Por eso muchas empresas pagan parte en vales: el neto efectivo del trabajador sube sin aumentar carga fiscal.
¿Mi sueldo bruto es lo mismo que el salario diario integrado (SDI)?
No exactamente. El bruto mensual es lo nominal del contrato. El SDI se usa para calcular IMSS y liquidaciones e incluye la parte proporcional de aguinaldo y prima vacacional. Para 1 año de antigüedad y prestaciones mínimas, el SDI ≈ salario diario × 1.0452.
¿Cuánto tengo que ganar para que mi neto sea 80% del bruto?
Aproximadamente hasta $30,000-$35,000 mensuales el neto suele rondar 80%-83% del bruto. Por encima de $50,000 el neto cae a 75%-78%, y arriba de $100,000 puede bajar a 70%-72% por la tasa marginal del 30%-35%.
¿El INFONAVIT me lo descuentan automáticamente?
Solo si tienes un crédito INFONAVIT vigente. En ese caso se descuenta el factor pactado (puede ser % del SBC, VSM o cuota fija). Las aportaciones del 5% al INFONAVIT son 100% patronales y no se descuentan al trabajador.