PGBL é vantajoso para quem faz declaração completa e está dentro do aporte dedutível de 12% (simulação 20/05/2026).
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Líquido final — PGBL
Líquido final — VGBL
Total aportado
Montante bruto
Economia de IR (PGBL)
IR no resgate (PGBL)
IR no resgate (VGBL)
Resumo
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Ferramenta educativa, não é recomendação de investimento. Consulte um contador ou assessor financeiro.
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🇧🇷Calculadora específica para Brasil. Las leyes, escalas y valores son los vigentes en Brasil.
PGBL e VGBL são planos de previdência privada aberta no Brasil, regulamentados pela SUSEP (Superintendência de Seguros Privados) com tratamentos fiscais opostos definidos pela Receita Federal. PGBL (Plano Gerador de Benefício Livre): contribuições dedutíveis do IRPF até 12% da renda bruta tributável (apenas para quem faz declaração completa), mas o IR no resgate incide sobre 100% do montante (capital + rendimento). VGBL (Vida Gerador de Benefício Livre): não deduz na declaração, mas o IR no resgate incide só sobre o rendimento. Ambos podem usar tabela regressiva (Lei 11.053/2004), com alíquota de 35% caindo para 10% após 10 anos. Não há come-cotas.
Quando usar esta calculadora
Decidir entre PGBL e VGBL na contratação de previdência.
Descobrir se faz sentido migrar de VGBL para PGBL (ou vice-versa).
Estimar benefício fiscal do PGBL na declaração anual.
Comparar previdência com Tesouro IPCA+ para aposentadoria.
Avaliar se o aporte excede o teto dedutível de 12%.
PGBL vs VGBL: qual escolher segundo seu perfil
Decisão baseada em duas perguntas: (1) você faz declaração COMPLETA do IRPF? e (2) seu aporte fica dentro do limite dedutível de 12% da renda bruta tributável? A dedução do PGBL (Lei 11.196/2005) só vale na declaração completa; em ambos vale a tabela regressiva da Lei 11.053/2004 (10% após 10 anos). Sobre o que incide o IR no resgate é a diferença estrutural.
Seu perfil
Faz declaração completa?
Aporta até 12% da renda?
Melhor opção
IR no resgate incide sobre
CLT/PJ que deduz despesas (saúde, educação, dependentes)
Sim
Sim
PGBL
100% do montante (capital + rendimento)
Aporte acima de 12% da renda
Sim
Não (excedente)
PGBL até 12% + VGBL no resto
PGBL: total / VGBL: só rendimento
Quem usa desconto simplificado do IRPF
Não
Indiferente
VGBL
Só o rendimento
Isento de IR (renda baixa) ou aposentado sem retenção
—
Indiferente
VGBL
Só o rendimento
Erro clássico: contratar PGBL fazendo declaração SIMPLIFICADA. Você não aproveita a dedução de 12% (já está embutida no desconto padrão) e ainda paga IR sobre o total no resgate — o pior dos dois mundos. PGBL só compensa quem deduz na declaração completa e fica dentro dos 12%.
Montante acumulado: soma dos aportes × rentabilidade composta
IR no resgate: incide sobre 100% do montante
Líquido = montante − IR + economias de IR acumuladas
VGBL
Não deduz no IR
IR no resgate: incide só sobre o rendimento
Líquido = aporte + rendimento × (1 − IR)
Tabela Regressiva (Lei 11.053/2004)
Prazo de permanência
Alíquota
Até 2 anos
35%
2 a 4 anos
30%
4 a 6 anos
25%
6 a 8 anos
20%
8 a 10 anos
15%
Acima de 10 anos
10%
Importante: após 10 anos de PGBL ou VGBL, a alíquota final é de apenas 10%. Combinado com a dedução anual de 27,5% do PGBL, o benefício fiscal é significativo.
Regra de ouro
PGBL: se faz declaração completa e aporta ≤ 12% da renda → vencerá VGBL por muito.
VGBL: se faz declaração simplificada ou aporte excede 12% → VGBL é melhor.
Nunca escolha PGBL se faz declaração simplificada: você paga IR em cima de tudo sem ter deduzido nada.
Fontes
Lei 11.053/2004 (tabela regressiva)
Lei 11.196/2005 (deduções PGBL)
SUSEP — regulação de previdência
Exemplo: renda R$ 120.000, aporte R$ 12.000/ano, 20 anos, 9% aa
Economia anual de IR (27,5%): R$ 12.000 × 0,275 = R$ 3.300.
Em 20 anos: R$ 66.000 de economia fiscal + rentabilidade do aporte.
Tabela regressiva após 10+ anos: alíquota 10% sobre o total no PGBL.
VGBL: IR 10% só sobre o rendimento.
PGBL é vantajoso para quem faz declaração completa e está dentro do aporte dedutível de 12% (simulação 20/05/2026).
Disclaimer: Los resultados son orientativos y no constituyen asesoramiento financiero individualizado. Antes de tomar decisiones con impacto, consultá con un asesor financiero registrado en la CNV o contador público matriculado.
Perguntas frequentes
PGBL ou VGBL, qual escolher?
PGBL se você faz declaração completa do IR e aporta até 12% da renda tributável. VGBL se faz declaração simplificada ou se aporta mais de 12%.
Qual é o limite de dedução do PGBL?
12% da renda bruta anual tributável (salário, PJ, aluguel). O que passar disso não é dedutível e seria melhor em VGBL.
Qual a diferença entre tabela regressiva e progressiva?
Regressiva começa em 35% e cai para 10% após 10 anos (bom para longo prazo). Progressiva usa a tabela do IRPF (bom se planeja resgatar com renda baixa, como aposentado).
Previdência tem come-cotas?
Não. Diferente de fundos comuns, planos PGBL/VGBL não sofrem come-cotas semestrais — o imposto só é devido no resgate.
Posso portar de PGBL para VGBL?
Não, são produtos diferentes. Mas pode portar PGBL → PGBL (troca de seguradora) ou VGBL → VGBL. Para sair do PGBL é preciso resgatar (com IR) e contratar VGBL.
Previdência paga IR no come-cotas?
Não. Uma das vantagens: IR só no resgate, permitindo maior capitalização ao longo dos anos.
Previdência é melhor que Tesouro IPCA+?
Tesouro IPCA+ costuma ter custo menor (0,2% custódia vs 0,5-1,5% adm do plano). Previdência vence se aproveita benefício fiscal do PGBL, tabela regressiva e sucessão sem inventário.
Se eu morrer, meus herdeiros pagam inventário?
Não. Planos PGBL/VGBL não entram em inventário e vão direto para os beneficiários indicados. Economia de 4-8% de ITCMD + custas.
Calculadora de finanzas revisada por el equipo editorial de Hacé Cuentas, contrastada con SUSEP — Superintendência de Seguros Privados (Previdência), según nuestra política editorial y metodología.
Atualização
Última revisión: 19 de junho de 2026. Los parámetros se verifican periódicamente con las fuentes citadas.
Privacidade
Os cálculos rodam 100% no seu navegador. Não guardamos nem transmitimos seus dados.
Limitações
Resultados orientativos. Para decisões críticas, consulte um profissional.
📌 Como citar esta calculadora
Rodríguez, M. (2026). Previdência Privada PGBL vs VGBL: Qual é Melhor em 2026?. Hacé Cuentas. https://hacecuentas.com/previdencia-pgbl-vs-vgbl-comparador
Contenido bajo licencia CC-BY 4.0 — reutilizable citando la fuente con enlace a Hacé Cuentas.
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