Previdência Privada PGBL vs VGBL: Qual é Melhor em 2026?
PGBL e VGBL são planos de previdência privada aberta, mas com tratamentos fiscais opostos. PGBL: contribuições dedutíveis do IR até 12% da renda bruta tributável (só para quem faz declaração completa), mas o IR no resgate incide sobre 100% do montante. VGBL: não deduz, mas o IR no resgate incide só sobre o rendimento. Essa calculadora compara ambos considerando sua renda, aporte anual e prazo.
Quando usar esta calculadora
- Decidir entre PGBL e VGBL na contratação de previdência.
- Descobrir se faz sentido migrar de VGBL para PGBL (ou vice-versa).
- Estimar benefício fiscal do PGBL na declaração anual.
- Comparar previdência com Tesouro IPCA+ para aposentadoria.
- Avaliar se o aporte excede o teto dedutível de 12%.
Exemplo: renda R$ 120.000, aporte R$ 12.000/ano, 20 anos, 9% aa
- Limite dedutível: 12% × R$ 120.000 = R$ 14.400 (aporte R$ 12.000 está dentro).
- Economia anual de IR (27,5%): R$ 12.000 × 0,275 = R$ 3.300.
- Em 20 anos: R$ 66.000 de economia fiscal + rentabilidade do aporte.
- Tabela regressiva após 10+ anos: alíquota 10% sobre o total no PGBL.
- VGBL: IR 10% só sobre o rendimento.
Como funciona
1 min de leituraComo se calcula
PGBL
min(aporte, 12% × renda_bruta) × alíquota_IR_marginalVGBL
Tabela Regressiva (Lei 11.053/2004)
| Prazo de permanência | Alíquota |
|---|---|
| Até 2 anos | 35% |
| 2 a 4 anos | 30% |
| 4 a 6 anos | 25% |
| 6 a 8 anos | 20% |
| 8 a 10 anos | 15% |
| Acima de 10 anos | 10% |
Importante: após 10 anos de PGBL ou VGBL, a alíquota final é de apenas 10%. Combinado com a dedução anual de 27,5% do PGBL, o benefício fiscal é significativo.
Regra de ouro
Fontes
Perguntas frequentes
PGBL ou VGBL, qual escolher?
PGBL se você faz declaração completa do IR e aporta até 12% da renda tributável. VGBL se faz declaração simplificada ou se aporta mais de 12%.
Qual é o limite de dedução do PGBL?
12% da renda bruta anual tributável (salário, PJ, aluguel). O que passar disso não é dedutível e seria melhor em VGBL.
Qual a diferença entre tabela regressiva e progressiva?
Regressiva começa em 35% e cai para 10% após 10 anos (bom para longo prazo). Progressiva usa a tabela do IRPF (bom se planeja resgatar com renda baixa, como aposentado).
Previdência tem come-cotas?
Não. Diferente de fundos comuns, planos PGBL/VGBL não sofrem come-cotas semestrais — o imposto só é devido no resgate.
Posso portar de PGBL para VGBL?
Não, são produtos diferentes. Mas pode portar PGBL → PGBL (troca de seguradora) ou VGBL → VGBL. Para sair do PGBL é preciso resgatar (com IR) e contratar VGBL.
Previdência paga IR no come-cotas?
Não. Uma das vantagens: IR só no resgate, permitindo maior capitalização ao longo dos anos.
Previdência é melhor que Tesouro IPCA+?
Tesouro IPCA+ costuma ter custo menor (0,2% custódia vs 0,5-1,5% adm do plano). Previdência vence se aproveita benefício fiscal do PGBL, tabela regressiva e sucessão sem inventário.
Se eu morrer, meus herdeiros pagam inventário?
Não. Planos PGBL/VGBL não entram em inventário e vão direto para os beneficiários indicados. Economia de 4-8% de ITCMD + custas.