Comparativa IRPF por Comunidad Autónoma España 2026
Ver cálculo paso a paso
El IRPF en España tiene dos tramos: el estatal (igual para todos) y el autonómico (fijado por cada comunidad autónoma). Esto genera diferencias notables entre territorios. Un salario de 40.000 € brutos puede suponer una cuota íntegra total de aproximadamente 9.200 € en Madrid y superar los 10.800 € en Cataluña. Esta calculadora compara seis territorios clave: Madrid, Cataluña, Andalucía, Comunitat Valenciana, País Vasco y Galicia, usando los tramos y deducciones mínimas personales vigentes en 2026.
El IRPF en España combina un tramo estatal idéntico para todos y un tramo autonómico que varía por comunidad. Con 40.000 € brutos, la cuota íntegra total ronda los 7.855 € en Madrid y supera los 8.615 € en Cataluña: una diferencia de más de 760 € al año. A 60.000 € la brecha entre la comunidad más barata y la más cara supera los 2.800 €.
Cuándo usar esta calculadora
- Comparar cuánto IRPF pagarías si te trasladas a otra comunidad autónoma
- Decidir dónde establecer tu residencia fiscal como trabajador remoto
- Cuantificar el ahorro fiscal de mudarse de Cataluña o Asturias a Madrid
- Planificar una oferta de trabajo en otra autonomía conociendo el impacto neto
- Calcular el impacto del IRPF autonómico en una subida de sueldo
- Comparar la presión fiscal real entre regímenes foral y común
Cómo funciona
3 min read¿Qué es el IRPF autonómico?
El IRPF autonómico es el tramo impositivo fijado por cada comunidad autónoma española sobre la renta, complementando el tramo estatal. Varía entre territorios: Madrid aplica el 9,5% mientras Cataluña llega al 15% en máximos. Esta diferencia genera variaciones de hasta 2.800 € anuales en contribuyentes con rentas de 60.000 €.
Cómo se calcula el IRPF por comunidad autónoma
El Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas (IRPF) en España es un tributo cedido parcialmente a las comunidades autónomas. Cada año, la cuota íntegra total se divide en dos partes iguales:
Paso 1 — Base imponible general
Se parte del salario bruto y se aplica la reducción por rendimientos del trabajo prevista en el art. 20 LIRPF 2026:
Además se aplica la reducción por cotizaciones a la Seguridad Social (trabajador, tipo 6,35% en 2026).
Paso 2 — Mínimo personal y familiar
El mínimo del contribuyente de referencia es 5.550 € (soltero sin hijos). Con 1-2 hijos se añade 2.400 € (primer hijo) y 2.700 € (segundo). Estas cifras son las estatales de referencia; algunas CCAA las modulan ligeramente.
Paso 3 — Base liquidable
Base liquidable = rendimientos netos del trabajo − mínimo personal y familiar
Paso 4 — Aplicación de escalas
Se aplica la tarifa por tramos a la base liquidable:
#### Escala estatal 2026 (art. 63 LIRPF)
| Base desde (€) | Base hasta (€) | Tipo |
|---|---|---|
| 0 | 12.450 | 9,50% |
| 12.450 | 20.200 | 12,00% |
| 20.200 | 35.200 | 15,00% |
| 35.200 | 60.000 | 18,50% |
| 60.000 | 300.000 | 22,50% |
| 300.000 | ∞ | 24,50% |
#### Escalas autonómicas 2026 (tramo propio de cada CCAA)
Madrid (de las más bajas):
| Hasta (€) | Tipo |
|---|---|
| 12.450 | 8,50% |
| 20.200 | 10,70% |
| 35.200 | 12,90% |
| 60.000 | 14,53% |
| 300.000 | 16,50% |
| ∞ | 17,00% |
Cataluña (de las más altas):
| Hasta (€) | Tipo |
|---|---|
| 12.450 | 10,50% |
| 17.707 | 12,00% |
| 21.000 | 14,00% |
| 33.007 | 15,00% |
| 53.407 | 18,80% |
| 90.000 | 21,50% |
| 120.000 | 23,50% |
| 175.000 | 24,50% |
| ∞ | 25,50% |
Andalucía (rebajada desde 2022, homologada a Madrid en tramos bajos):
| Hasta (€) | Tipo |
|---|---|
| 12.450 | 9,50% |
| 20.200 | 12,00% |
| 35.200 | 15,00% |
| 60.000 | 18,50% |
| ∞ | 22,50% |
Comunitat Valenciana (presión media-alta):
| Hasta (€) | Tipo |
|---|---|
| 12.450 | 10,00% |
| 17.000 | 12,00% |
| 30.000 | 14,00% |
| 50.000 | 17,50% |
| 65.000 | 19,50% |
| 80.000 | 20,50% |
| ∞ | 21,00% |
País Vasco (régimen foral, Hacienda Foral; tipos propios):
| Hasta (€) | Tipo |
|---|---|
| 12.450 | 7,00% |
| 20.200 | 8,00% |
| 35.200 | 10,00% |
| 60.000 | 14,00% |
| ∞ | 20,00% |
Galicia (presión media):
| Hasta (€) | Tipo |
|---|---|
| 12.450 | 9,00% |
| 20.200 | 11,65% |
| 35.200 | 14,90% |
| 60.000 | 18,40% |
| 80.000 | 21,00% |
| ∞ | 22,50% |
Paso 5 — Cuota íntegra total
Cuota total = cuota estatal + cuota autonómica propia de cada CCAA
El tipo efectivo = (cuota total / salario bruto) × 100
Ejemplo: salario bruto 40.000 €, soltero sin hijos
Limitaciones
Preguntas frecuentes
¿Por qué paga menos IRPF quien vive en Madrid?
La Comunidad de Madrid ha aprobado de forma sistemática los tipos autonómicos más bajos del régimen común. Al sumar su tarifa autonómica a la estatal, el resultado total es inferior al de comunidades como Cataluña, Asturias o la Comunitat Valenciana.
¿El País Vasco aplica el mismo IRPF que el resto?
No. El País Vasco (y Navarra) tienen régimen foral: sus Haciendas propias (Álava, Guipúzcoa y Vizcaya) gestionan y recaudan el IRPF con escalas propias. En rentas bajas y medias los tipos forales suelen ser más reducidos que en el régimen común.
¿Qué comunidad tiene el IRPF más alto de España en 2026?
Cataluña y Asturias compiten históricamente por los tipos marginales más elevados. Cataluña llega al 25,5% en su tramo autonómico para rentas superiores a 175.000 €.
¿La diferencia entre CCAA solo afecta a sueldos altos?
No. Desde 30.000 € brutos ya se aprecian diferencias de varios cientos de euros anuales. A 50.000 € la diferencia Madrid-Cataluña supera 1.200 €/año, y crece rápidamente con la base liquidable.
¿Puedo cambiar de comunidad autónoma para pagar menos IRPF?
Sí, pero Hacienda aplica controles. Si el traslado de residencia fiscal a una CCAA de menor tributación se realiza por menos de 183 días o de forma fraudulenta, la AEAT puede considerarlo simulación. Para que surta efecto, el cambio de residencia habitual debe ser real y efectivo.
¿Esta calculadora incluye las deducciones autonómicas?
No. La calculadora calcula la cuota íntegra aplicando únicamente tramos y el mínimo personal/familiar básico. Cada CCAA ofrece deducciones propias (alquiler, familia numerosa, discapacidad, gastos educativos) que pueden reducir aún más la cuota, especialmente en Madrid.
¿Andalucía bajó realmente el IRPF?
Sí. Desde 2022 Andalucía equiparó sus tramos autonómicos a los de Madrid en los tramos más bajos y redujo los intermedios, siendo actualmente una de las CCAA de régimen común con menor presión fiscal junto a Madrid.
¿Los datos son válidos para la declaración de la renta 2026?
Esta calculadora usa las escalas aprobadas o en vigor para el ejercicio fiscal 2026, a presentar en la campaña de renta de 2027. Siempre conviene contrastar con la herramienta oficial de la AEAT (Renta WEB) para tu declaración definitiva.
¿Por qué difiere mi retención en nómina de la cuota calculada aquí?
La retención en nómina es una estimación anual dividida en 12 pagos, calculada por la empresa según el algoritmo de la AEAT. La cuota íntegra de esta calculadora es la liquidación anual real antes de aplicar deducciones y retenciones ya practicadas.
¿Cómo afecta tener hijos a la diferencia entre CCAA?
Los hijos reducen la base liquidable al aumentar el mínimo familiar, lo que puede amortiguar algo las diferencias absolutas entre CCAA. Sin embargo, a igualdad de salario, las diferencias de tipo marginal entre comunidades siguen siendo significativas para rentas medias-altas.