Modalidad 40 IMSS 2026: calcula tu cuota y tu pensión Ley 73
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La Modalidad 40 del IMSS (Continuación Voluntaria en el Seguro de Invalidez, Vejez y Muerte) permite a quienes dejaron de cotizar seguir aportando de forma voluntaria para mantener o mejorar su pensión por Ley 73. Eliges un salario base de cotización de 1 a 25 UMA y pagas un porcentaje sobre ese salario. Esta calculadora estima tu cuota mensual con la tasa progresiva 2026, tu aportación total y proyecta tu pensión por Ley 73 usando la misma metodología (tabla del Art. 167) que el cálculo oficial, con piso en la pensión mínima garantizada.
En 2026 la cuota de la Modalidad 40 del IMSS va del 10.075% (1 salario mínimo) al 14.438% del salario base que elijas (de 4 UMA en adelante), aplicado sobre el salario base de cotización mensual. Con el tope de 25 UMA ($89,155.50/mes) la cuota máxima es de unos $12,872/mes. Esta calculadora estima tu cuota y proyecta tu pensión por Ley 73 (tabla del Art. 167), con piso en la pensión mínima garantizada de $10,636.54/mes.
Cuándo usar esta calculadora
- Trabajador que dejó de cotizar (independiente o desempleado) y quiere conservar y mejorar su pensión Ley 73
- Persona próxima al retiro que evalúa subir su salario base a 25 UMA para maximizar la pensión
- Cálculo del costo real: cuánto pagarás de cuota mensual durante los años que cotices en Modalidad 40
- Estimar en cuántos meses de pensión recuperas todo lo que aportaste
- Comparar la pensión proyectada contra la pensión mínima garantizada Ley 73
- Planeación financiera del retiro: cuota mensual vs. pensión vitalicia esperada
Cómo funciona
4 min read¿Qué es la Modalidad 40 del IMSS?
La Modalidad 40 (Continuación Voluntaria en el Seguro de Invalidez, Vejez y Muerte) es un esquema que permite a quienes dejaron de cotizar al IMSS seguir aportando por su cuenta para conservar y mejorar su pensión por Ley 73. Tú eliges un salario base de cotización de 1 a 25 UMA y pagas una cuota mensual; a cambio, sumas semanas cotizadas y elevas el salario promedio que sirve de base para calcular tu pensión.
Es una de las estrategias de retiro más usadas en México porque, bien aprovechada (salario alto + muchas semanas), puede multiplicar la pensión final.
¿Cuánto cuesta la Modalidad 40 en 2026?
La cuota se calcula sobre el salario base de cotización mensual que elijas:
Cuota mensual = Salario base mensual (UMA elegidas × UMA mensual) × Tasa de aportación
UMA 2026 = $117.31 diaria / $3,566.22 mensual (INEGI, vigente desde el 1-feb-2026)La tasa de aportación 2026 es progresiva según tu nivel salarial (la parte patronal de cesantía y vejez sube por la reforma de pensiones 2020):
| Salario base | Tasa 2026 |
|---|---|
| 1 salario mínimo | 10.075% |
| 2.69 a 3.00 UMA | 12.951% |
| 3.01 a 3.50 UMA | 13.286% |
| 3.51 a 4.00 UMA | 13.538% |
| 4.01 UMA en adelante | 14.438% |
Esa tasa sube cada año por la reforma 2020: 12.256% (2024), 13.347% (2025), 14.438% (2026)… hasta llegar al 18.8% en 2030. Conviene inscribirse cuanto antes para fijar años a tasas más bajas.
> El IMSS factura por los días reales de cada mes (28, 30 o 31), así que tu recibo puede variar unos pesos. Esta calculadora usa el factor mensual promedio de 30.4 días.
Cuota mensual por nivel de UMA (2026)
| UMA | Tasa | Salario base mensual | Cuota mensual |
|---|---|---|---|
| 1 | 10.075% | $3,566.22 | $359.30 |
| 3 | 12.951% | $10,698.66 | $1,385.58 |
| 5 | 14.438% | $17,831.10 | $2,574.45 |
| 10 | 14.438% | $35,662.20 | $5,148.91 |
| 15 | 14.438% | $53,493.30 | $7,723.36 |
| 20 | 14.438% | $71,324.40 | $10,297.82 |
| 25 | 14.438% | $89,155.50 | $12,872.27 |
El tope es 25 UMA: $2,932.75 diarios o $89,155.50 mensuales en 2026.
Cómo se calcula la pensión (Ley 73)
La Modalidad 40 te da una pensión bajo el régimen de Ley 73 (para quienes empezaron a cotizar antes del 1 de julio de 1997). La pensión no es un porcentaje simple del salario: se calcula con la tabla del Art. 167 de la Ley del Seguro Social de 1973, que asigna una cuantía básica y un incremento anual según tu salario promedio expresado en UMA:
1. Salario promedio (últimas 250 semanas), topado a 25 UMA.
2. Cuantía básica = % del Art. 167 × salario promedio.
3. Incrementos = (años cotizados arriba de 500 semanas) × % incremento anual × salario.
4. + asignaciones familiares (cónyuge 15%, hijos 10% c/u) o ayuda asistencial 15% si no hay dependientes.
5. × factor por edad (60 años = 75%, 61 = 80%… 65 años = 100%).
6. × 1.11 (incremento del 11% del decreto DOF 20-dic-2001).
7. Nunca menos que la pensión mínima garantizada.Por eso conviene subir el salario base (mejora la cuantía básica) y acumular más semanas (más incrementos). Esta calculadora usa exactamente la misma metodología que la calculadora de pensión IMSS Ley 73, así que los resultados son consistentes entre ambas.
Pensión mínima garantizada Ley 73 (2026)
Si el cálculo da menos que el piso, cobras la pensión mínima garantizada: $10,636.54/mes en 2026 (un salario mínimo general mensual + 11% del decreto de 2001). Este piso sube cada año junto con el salario mínimo.
Pensión estimada por nivel de UMA (ejemplo: 30 años cotizados, retiro a los 60)
| UMA elegida | Pensión mensual estimada |
|---|---|
| 5 UMA | ~$10,842 |
| 10 UMA | ~$21,168 |
| 15 UMA | ~$31,752 |
| 20 UMA | ~$42,336 |
| 25 UMA | ~$52,920 |
Por eso la estrategia clásica es cotizar lo más alto posible: con salarios bajos la pensión apenas supera el mínimo, mientras que a 25 UMA se multiplica.
Ejemplo completo
Datos de entrada:
Resultado:
1. Tasa 2026: 14.438%
2. Cuota mensual inicial: $89,155.50 × 14.438% = $12,872.27/mes
3. Aportación total en 5 años (con incremento): ~$828,325
4. Semanas al cierre: 1,300 + (5 × 52) = 1,560 semanas
5. Pensión Ley 73 a los 60 años (factor 75%): ~$52,920/mes
6. Recuperas todo lo aportado en ~16 meses de pensión; a partir de ahí, es ganancia vitalicia.
Requisitos y consideraciones
Antes de inscribirte a Modalidad 40, verificá cuántas semanas acumulaste con la calculadora de semanas cotizadas IMSS. Las cuotas que pagás mensualmente siguen las mismas reglas de cotización que las cuotas IMSS obrero-patronales. Y si tu pensión proyectada no alcanza lo que necesitás para retirarte, podés complementar el ahorro voluntario revisando la calculadora de AFORE y proyección de jubilación.
1. 500 semanas cotizadas como mínimo para tener derecho a pensión Ley 73.
2. Inscripción: dentro de los 5 años posteriores a tu última cotización, habiendo cotizado al menos 52 semanas en los últimos 5 años de trabajo.
3. Solo Ley 73: Modalidad 40 conviene a quien cotizó por primera vez antes del 1-jul-1997. Si eres Ley 97, sumas semanas pero tu pensión se calcula por tu AFORE.
4. Edad de retiro: 60 años (cesantía, con factor reducido) a 65 años (vejez, 100%). Es igual para hombres y mujeres en Ley 73.
5. No te atrases: si dejas de pagar dos meses, el IMSS te da de baja de la Modalidad 40.
6. Estimación: los montos están en pesos de 2026 (términos reales) y no incluyen variaciones del salario mínimo futuro ni asignaciones específicas por hijos.
Preguntas frecuentes
¿Cuánto cuesta la Modalidad 40 del IMSS en 2026?
La cuota es un porcentaje del salario base mensual que elijas, progresivo según el nivel salarial: 10.075% si cotizas con 1 salario mínimo y hasta 14.438% de 4 UMA en adelante (que es el caso de casi todos los que la usan). Ejemplos 2026: 5 UMA ≈ $2,574/mes, 10 UMA ≈ $5,149/mes, 25 UMA (tope) ≈ $12,872/mes.
¿La cuota es igual para todos los salarios?
No. La parte patronal de cesantía y vejez sube por la reforma de pensiones 2020, así que la tasa total crece por tramos: 10.075% (1 salario mínimo), 12.951% (2.69–3 UMA), 13.286% (3.01–3.5 UMA), 13.538% (3.51–4 UMA) y 14.438% (4.01 UMA en adelante).
¿La cuota sube cada año?
Sí. Por la reforma de pensiones 2020 la tasa máxima pasó de 12.256% en 2024 a 13.347% en 2025 y 14.438% en 2026, y seguirá subiendo cada año hasta llegar al 18.8% en 2030. Además, como se calcula sobre la UMA, la cuota en pesos también aumenta cuando la UMA se actualiza. Conviene inscribirse cuanto antes.
¿Cuántas semanas cotizadas necesito para pensionarme?
Mínimo 500 semanas (9.6 años) en total para tener derecho a pensión por cesantía o vejez bajo Ley 73. Cada año en Modalidad 40 suma 52 semanas. Con menos de 500 semanas no hay pensión, aunque puedes seguir cotizando para completarlas.
¿A qué edad puedo pensionarme con Modalidad 40?
Bajo Ley 73 puedes pensionarte por cesantía en edad avanzada desde los 60 años (con un factor reducido: 75% a los 60, 80% a los 61… hasta 95% a los 64) o por vejez a los 65 años con el 100%. Aplica igual para hombres y mujeres: no hay edad de 55 años en este régimen.
¿Cuál es la pensión mínima garantizada Ley 73 en 2026?
Es de $10,636.54 al mes en 2026, equivalente a un salario mínimo general mensual más el 11% del decreto de 2001. Si tu pensión calculada queda por debajo, cobras este piso. El monto se actualiza cada año junto con el salario mínimo.
¿Cómo se calcula mi pensión con Modalidad 40?
Con la tabla del Art. 167 de la Ley del Seguro Social de 1973: una cuantía básica según tu salario promedio en UMA, más incrementos por cada año cotizado arriba de 500 semanas, más asignaciones familiares, por el factor de edad de retiro y por el 11% del decreto de 2001. Por eso subir el salario base y sumar semanas eleva tanto la pensión.
¿Me conviene Modalidad 40 si estoy en Ley 97 (AFORE)?
Modalidad 40 está pensada para quienes empezaron a cotizar antes del 1 de julio de 1997 (régimen Ley 73), que son quienes pueden pensionarse con la tabla del Art. 167. Si eres Ley 97, las aportaciones suman semanas, pero tu pensión se determina por el saldo de tu AFORE, no por esta tabla, así que el beneficio es distinto.
¿En cuánto tiempo recupero lo que aporté?
Depende de tu salario y semanas, pero como la pensión es vitalicia, el recupero suele ser rápido. Por ejemplo, aportando ~$828,000 en 5 años a 25 UMA y proyectando ~$52,900/mes de pensión, recuperas todo lo aportado en ~16 meses de pensión; a partir de ahí es ganancia mientras vivas.
¿Puedo cambiar el salario base que elijo cada año?
Sí. Puedes ajustar tu salario base de cotización (entre tu último salario registrado y 25 UMA) al renovar. La estrategia habitual es cotizar lo más alto posible los últimos años antes del retiro, porque el salario promedio de las últimas 250 semanas es el que más pesa en el cálculo.
¿Qué pasa si dejo de pagar la Modalidad 40?
Si dejas de cubrir las cuotas durante dos meses, el IMSS te da de baja de la Modalidad 40 y conservas únicamente las semanas que ya hayas pagado. Puedes volver a inscribirte si sigues dentro del plazo de 5 años desde tu última cotización como trabajador.
Fuentes y referencias
- IMSS — Continuación Voluntaria al Régimen Obligatorio (Modalidad 40)
- Ley del Seguro Social de 1973 — Art. 167 (cuantía de la pensión) y Art. 171 (factores por edad)
- INEGI — Valor de la UMA 2026 ($117.31 diaria, vigente 1-feb-2026)
- CONASAMI — Salario mínimo general 2026 ($315.04 diario)
- Reforma de pensiones 2020 (DOF 16-dic-2020) — incremento gradual de la cuota patronal de cesantía y vejez 2023–2030