Calculadora de IRP Paraguay 2026
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El IRP (Impuesto a la Renta Personal) grava los ingresos por servicios personales. Estás exento mientras tu ingreso bruto anual no supere Gs. 80.000.000. Por encima de ese umbral, se grava la renta neta (ingresos − gastos deducibles) con una escala progresiva del 8%, 9% y 10% (Ley 6380/19).
| Tramo de renta neta anual | Tasa | Impuesto máximo del tramo |
|---|---|---|
| Hasta Gs. 50.000.000 | 8% | Gs. 4.000.000 |
| Gs. 50.000.001 a 150.000.000 | 9% | Gs. 9.000.000 |
| Exceso de Gs. 150.000.000 | 10% | sin tope |
Importante: el contribuyente solo está incidido si su ingreso BRUTO anual supera Gs. 80.000.000. Por debajo de ese umbral el IRP es 0, aunque la renta neta sea positiva. Las rentas del capital (intereses, alquileres) tributan 8% plano, salvo dividendos (IDU).
El IRP en Paraguay está exento mientras el ingreso bruto anual no supere Gs. 80.000.000. Superado ese umbral, se grava la renta neta (ingresos − gastos deducibles) con tramos progresivos: 8% hasta Gs. 50M, 9% de Gs. 50M a 150M y 10% sobre el excedente (Ley 6380/19).
Cuándo usar esta calculadora
- Sos profesional independiente y querés saber si superás el umbral de no incidencia.
- Estimás cuánto IRP vas a pagar este año según tus ingresos por servicios personales.
- Querés ver cuánto baja tu impuesto al cargar gastos e inversiones deducibles.
- Comparás tu situación contra los tramos del 8%, 9% y 10%.
- Necesitás un estimado mensual del IRP para provisionar el pago anual.
- Verificás el cálculo del IRP que te liquidó tu contador o el sistema Marangatu.
Ejemplo: ingreso bruto Gs. 120.000.000, deducibles Gs. 20.000.000
- Umbral de no incidencia: el ingreso bruto (Gs. 120.000.000) supera Gs. 80.000.000 → está incidido.
- Renta neta: Gs. 120.000.000 − Gs. 20.000.000 = Gs. 100.000.000.
- Tramo 8% (hasta Gs. 50M): Gs. 50.000.000 × 8% = Gs. 4.000.000.
- Tramo 9% (Gs. 50M a 150M): los Gs. 50.000.000 restantes × 9% = Gs. 4.500.000.
- IRP anual: Gs. 4.000.000 + Gs. 4.500.000 = Gs. 8.500.000 (tasa efectiva 7,08%).
Cómo funciona
2 min readCómo funciona el IRP en Paraguay
El Impuesto a la Renta Personal (IRP) fue reformado por la Ley N° 6380/19 de Modernización y Simplificación del Sistema Tributario. Grava los ingresos de las personas físicas, distinguiendo dos grandes fuentes: las rentas por servicios personales (sueldos, honorarios, ejercicio de profesiones) y las rentas del capital (intereses, alquileres, ganancias de capital).
Esta calculadora se centra en las rentas por servicios personales, que son las que siguen la escala progresiva.
El umbral de no incidencia: Gs. 80.000.000
Lo primero que define si pagás IRP es el umbral de no incidencia: mientras tu ingreso bruto anual por servicios personales no supere Gs. 80.000.000, estás exento, aunque tu renta neta sea positiva. Recién cuando el ingreso bruto pasa ese piso, el contribuyente queda incidido y debe liquidar el impuesto.
La base imponible: renta neta
Una vez incidido, el impuesto no se calcula sobre el ingreso bruto, sino sobre la renta neta:
renta neta = ingresos brutos − gastos e inversiones deduciblesLa ley permite deducir una amplia gama de gastos personales y familiares debidamente documentados (consumo, salud, educación, inversiones), lo que reduce la base. Por eso cargar tus deducibles correctamente baja el impuesto a pagar.
La escala progresiva (8% / 9% / 10%)
Sobre la renta neta se aplica una escala marginal por tramos:
| Tramo de renta neta anual | Tasa |
|---|---|
| Hasta Gs. 50.000.000 | 8% |
| De Gs. 50.000.001 a 150.000.000 | 9% |
| Exceso de Gs. 150.000.000 | 10% |
Es progresiva: cada tramo grava solo la porción de renta que cae dentro de él. Por ejemplo, con una renta neta de Gs. 100.000.000, los primeros Gs. 50.000.000 pagan 8% (Gs. 4.000.000) y los segundos Gs. 50.000.000 pagan 9% (Gs. 4.500.000), totalizando Gs. 8.500.000.
Rentas del capital
Las rentas del capital (intereses, alquileres, ganancias de capital) tributan a una tasa plana del 8%, salvo los dividendos, que se gravan por el IDU (Impuesto a los Dividendos y Utilidades). Esta calculadora no liquida las rentas del capital ni el IDU.
Qué NO incluye este cálculo
Este cálculo es un estimado del IRP sobre servicios personales. No reemplaza la liquidación oficial en el sistema Marangatu de la DNIT, no contempla anticipos ni retenciones ya realizadas, ni casos especiales (rentas mixtas, deducciones particulares, créditos fiscales). La deducibilidad concreta de cada gasto depende de la reglamentación vigente. Verificá tu situación con un contador o directamente en la DNIT.
Preguntas frecuentes
¿A partir de cuánto se paga IRP en Paraguay?
Estás exento mientras tu ingreso bruto anual por servicios personales no supere Gs. 80.000.000. Por encima de ese umbral, quedás incidido y debés liquidar el impuesto sobre la renta neta.
¿Cuáles son los tramos del IRP en 2026?
La escala progresiva sobre la renta neta es: 8% hasta Gs. 50.000.000, 9% de Gs. 50.000.001 a Gs. 150.000.000 y 10% sobre el excedente (Ley 6380/19, art. 70).
¿El IRP se calcula sobre el ingreso bruto o sobre la renta neta?
Sobre la renta neta, es decir, los ingresos brutos menos los gastos e inversiones deducibles documentados. El umbral de Gs. 80.000.000, en cambio, se mide sobre el ingreso bruto.
¿Qué gastos puedo deducir del IRP?
La Ley 6380/19 permite deducir gastos personales y familiares documentados (consumo, salud, educación, vivienda) e inversiones, dentro de los límites de la reglamentación. Cuantos más deducibles cargues, menor es la renta neta y el impuesto.
¿Cómo es el IRP progresivo?
Cada tramo grava solo la parte de la renta neta que cae dentro de él. Con una renta neta de Gs. 100M, los primeros Gs. 50M pagan 8% y los siguientes Gs. 50M pagan 9%, sumando Gs. 8.500.000.
¿Las rentas del capital pagan IRP?
Sí, pero a una tasa plana del 8% (intereses, alquileres, ganancias de capital), no por la escala progresiva. Los dividendos se gravan aparte con el IDU. Esta calculadora estima el IRP de servicios personales.
¿Si tengo renta neta positiva pero gano menos de Gs. 80M, pago IRP?
No. Mientras el ingreso bruto anual no supere Gs. 80.000.000, el IRP es cero aunque la renta neta sea positiva. El umbral de no incidencia se mide sobre el ingreso bruto.
¿Dónde se liquida y paga el IRP?
El IRP se declara y liquida en el sistema Marangatu de la DNIT (Dirección Nacional de Ingresos Tributarios). Esta calculadora es un estimado y no reemplaza la liquidación oficial.
¿El IRP tiene anticipos durante el año?
Según el régimen, pueden existir anticipos y retenciones que se descuentan del impuesto anual. Esta herramienta calcula el IRP teórico del ejercicio; los anticipos ya pagados se restan al liquidar.
Fuentes y referencias
- DNIT — Dirección Nacional de Ingresos Tributarios (IRP, Ley 6380/19)
- Ley N° 6380/19 de Modernización y Simplificación del Sistema Tributario Nacional