Calculadora RESICO Personas Físicas México 2026
Ver cálculo paso a paso
El RESICO (Régimen Simplificado de Confianza) es un régimen fiscal mexicano para personas físicas con actividades empresariales o profesionales. Aplica tasas de ISR progresivas según ingresos mensuales, sin deducir gastos reales. Ideal para autónomos, pequeños comerciantes y profesionales independientes con ingresos ≤$3.5M anuales. Calcula tu cuota de ISR y compáralo con el régimen general de actividad empresarial.
El RESICO para personas físicas en 2026 aplica una tasa única sobre ingresos brutos mensuales, sin deducir gastos: 1% hasta $25,000, 1.1% hasta $50,000, 1.5% hasta $83,333, 2% hasta $208,333 y 2.5% hasta $3,500,000 anuales. Si facturas $40,000 mensuales pagas $440 de ISR (1.1%). Está disponible para autónomos y pequeños negocios con RFC activo, ingresos anuales ≤$3.5 millones y sin ingresos por sueldos asimilados.
Cuándo usar esta calculadora
- Autónomo/freelancer: calcula ISR mensual sin gastos deducibles
- Pequeño comerciante: estima cuota RESICO vs régimen general
- Profesional independiente: simula impacto fiscal de diferentes ingresos
- Emprendedor: verifica si RESICO es más ventajoso que actividad empresarial
- Consultor: modela escenarios de ingresos mensuales variables
Cómo funciona
3 min read¿Qué es el RESICO?
El RESICO es un régimen fiscal mexicano para personas físicas con actividades empresariales que aplica tasas de ISR progresivas del 1% al 2.5% según ingresos mensuales. Permite obtener ingresos hasta $3.5 millones anuales sin deducir gastos reales. Diseñado para autónomos y pequeños comerciantes que buscan simplificar obligaciones fiscales.
Cómo se calcula el ISR en RESICO 2026
El RESICO aplica tasas progresivas de ISR según ingresos mensuales, SIN permitir deducción de gastos reales (a diferencia del régimen general de actividades empresariales).
Tramos y tasas RESICO 2026 (SAT)
| Ingresos mensuales | Tasa ISR | Ejemplo |
|---|---|---|
| Hasta $25,000 | 1.00% | $25K → $250 ISR/mes |
| $25,001 a $50,000 | 1.10% | $40K → $440 ISR/mes |
| $50,001 a $83,333 | 1.50% | $70K → $1,050 ISR/mes |
| $83,334 a $208,333 | 2.00% | $150K → $3,000 ISR/mes |
| Mayores a $208,333 | 2.50% | $250K → $6,250 ISR/mes |
Tope anual: $3,500,000 MXN. Si superas este ingreso anual, no puedes usar RESICO.
Cuota mínima: Según ingresos acumulados en el año fiscal, existe una cuota mínima mensual (revisa SAT).
Descuento por aportaciones IMSS: Hasta el 50% del ISR provisional puede reducirse por aportaciones patronales/trabajador IMSS.
Fórmula aplicada
1. Ingresos Anuales = Ingresos Mensuales × Meses de Actividad
2. Verificar si ≤ $3,500,000 (si no, no aplica RESICO)
3. Determinar tasa según último ingreso mensual
4. ISR Provisional Anual = Ingresos Anuales × Tasa Aplicable
5. Descuento IMSS = Mín(Aportaciones IMSS, 50% × ISR Provisional)
6. ISR Neto = ISR Provisional − Descuento IMSS
7. ISR Mensual Aprox. = ISR Neto ÷ 12
8. Tasa Efectiva = (ISR Neto ÷ Ingresos Anuales) × 100Ejemplo: Freelancer con $45,000 mensuales
Diferencias: RESICO vs Régimen General de Actividades Empresariales
| Aspecto | RESICO | Régimen General |
|---|---|---|
| Tasa ISR | 1-2.5% (fija por tramo) | Tasas progresivas 1.92%-35% |
| Gastos | No se deducen | Se deducen gastos reales |
| Límite anual | $3.5M | Sin límite |
| Facturación obligatoria | Simplificada | Completa (CFDI) |
| Tenencia de registros | Básica | Detallada |
| Ventaja fiscal | Si gastos > ingresos bruto | Si gastos < ~30-40% ingresos |
Comparativa con otros regímenes
El RESICO conviene cuando tus gastos son bajos. Si tus deducciones son altas (40-50% de ingresos), calculá si el régimen general de honorarios te da menor carga con la calculadora de ISR para honorarios personas físicas 2026. Independientemente del régimen, si emitís facturas (CFDI) necesitás el RFC correcto — validalo con la calculadora de validación RFC y CFDI. Y aunque el RESICO simplifica el ISR, el IVA (16%) se declara por separado: estimalo con la calculadora de IVA trasladado y acreditable.
Limitaciones y consideraciones
Preguntas frecuentes
¿Quién puede usar el RESICO en México 2026?
Personas físicas con actividades empresariales o profesionales que declaren ingresos netos ≤$3,500,000 anuales y estén inscritas en RFC. No pueden usar RESICO: salarios de empleados, ingresos por arrendamiento (excepto si también hay actividad empresarial), dividendos, ni ganancias de capital.
¿Puedo cambiar de RESICO a régimen general si mis ingresos suben?
Sí. Puedes solicitar cambio de régimen al SAT antes del 31 de diciembre para aplicar en el siguiente año fiscal. Si superas $3.5M durante el año, deberás cambiar de inmediato (no puedes completar el año en RESICO).
¿Es obligatorio facturar en RESICO?
Debes emitir comprobante fiscal digital (CFDI) por cada venta/servicio. El RESICO no te exime de la obligación de facturas; solo simplifica registros y declaraciones.
¿Cómo se descuentan las aportaciones al IMSS del ISR RESICO?
Puedes reducir hasta el 50% del ISR provisional declarado con aportaciones patronales o como trabajador inscrito. El descuento se aplica en tu declaración mensual ante el SAT.
¿Qué es la cuota mínima RESICO?
Es el ISR mínimo a pagar según tu capacidad de generación de ingresos. Varía según el mes y se calcula en el sistema del SAT. Si tu ISR calculado es menor a la cuota mínima, pagas la cuota.
¿Puedo deducir gastos en RESICO?
No oficialmente: RESICO no permite deducir gastos reales. El ISR se calcula sobre ingresos brutos. Sin embargo, debes llevar registros de gastos por 3 años para auditoría.
¿Cuándo pago el ISR RESICO: mensual o anual?
Mensual. Debes presentar declaración al SAT y pagar ISR provisional antes del 17 del mes siguiente. En la declaración anual (abril) se concilia.
¿Qué sucede si supero $3.5M en RESICO?
Debes salir del régimen inmediatamente y tributar como régimen general desde el mes en que superaste el límite. Pagarás ISR ajustado con tasas progresivas mayores.
¿RESICO incluye IVA?
El RESICO es solo para ISR. El IVA (16% o 8% en frontera) se declara y paga por separado, salvo que estés exento por ley.
¿Puedo estar en RESICO si tengo empleados?
Sí, pero debes cumplir con obligaciones IMSS, pagar nómina y retenciones de empleados. El RESICO solo simplifica tu propio ISR, no el de la empresa en su conjunto.