Calculadora de IRE Paraguay 2026 — Impuesto a la Renta Empresarial
Ver cálculo paso a paso
El IRE (Impuesto a la Renta Empresarial) es el impuesto que pagan en Paraguay las empresas, comercios y profesionales con actividad económica organizada. Desde la reforma de la Ley 6380/19 la tasa es única: 10% sobre la renta neta, sin escalas, tanto en el Régimen General como en el SIMPLE. Esta calculadora te da el IRE del ejercicio y la utilidad que te queda después del impuesto, ya sea que conozcas tu renta neta directa o que partas de tus ingresos gravados menos los egresos deducibles. Es la base para después decidir cuánto distribuir como dividendos (que pagan el IDU aparte).
| Régimen | Para quién | Tasa | Base imponible |
|---|---|---|---|
| IRE General | Empresas medianas y grandes | 10% | Renta neta según balance fiscal |
| IRE SIMPLE | Ingresos anuales ≤ Gs. 2.000.000.000 | 10% | Renta neta simplificada / presunta |
| RESIMPLE | Microempresas (menor escala) | Cuota fija | Cuota anual por rango de ingresos |
Fuente: DNIT — IRE, Ley 6380/19 (2026). Esta calculadora cubre el General y el SIMPLE (10%).
El IRE (Impuesto a la Renta Empresarial) en Paraguay tiene una tasa única del 10% sobre la renta neta anual de la empresa, tanto en el Régimen General como en el SIMPLE (Ley 6380/19). Sobre una renta neta de Gs. 200.000.000, el IRE es Gs. 20.000.000 y la utilidad después de impuestos queda en Gs. 180.000.000. Si esos dividendos se distribuyen, tributan además el IDU (8% a socios residentes, 15% al exterior). Ingresá la renta neta o tus ingresos y egresos para verlo al instante.
Cuándo usar esta calculadora
- Estimar el IRE anual de tu empresa a partir de la renta neta del balance fiscal.
- Calcular el impuesto partiendo de ingresos gravados menos egresos deducibles del ejercicio.
- Comparar cuánto pagás de IRE en Régimen General frente al SIMPLE.
- Saber qué utilidad te queda después del IRE antes de distribuir dividendos.
- Proyectar el costo tributario de tu sociedad para presupuestar el cierre del ejercicio.
- Verificar el cálculo que te presentó tu contador sobre la renta neta declarada a la DNIT.
Ejemplo: empresa con Gs. 500M de ingresos y Gs. 300M de egresos
- Ingresos gravados del ejercicio: Gs. 500.000.000.
- Egresos deducibles: Gs. 300.000.000.
- Renta neta imponible: 500.000.000 − 300.000.000 = Gs. 200.000.000.
- IRE: 200.000.000 × 10% = Gs. 20.000.000.
- Utilidad después del IRE: 200.000.000 − 20.000.000 = Gs. 180.000.000.
Cómo funciona
2 min readCómo se calcula el IRE
Renta neta = Ingresos gravados − Egresos deducibles
IRE = Renta neta × 10%
Utilidad después del IRE = Renta neta − IREEl IRE (Impuesto a la Renta Empresarial) grava las rentas de fuente paraguaya provenientes de actividades comerciales, industriales y de servicios. La Ley 6380/19 de Modernización y Simplificación del Sistema Tributario unificó en este impuesto a los antiguos IRACIS e IRAGRO y fijó una tasa única del 10% sobre la renta neta.
Régimen General vs. Régimen SIMPLE
La tasa del 10% es la misma en ambos regímenes; cambia cómo se determina la base imponible:
Para las microempresas más pequeñas existe además el RESIMPLE, que no es un porcentaje sino una cuota fija anual según el rango de ingresos; esta calculadora cubre el General y el SIMPLE (ambos al 10%).
Ejemplos resueltos
Ejemplo 1 — Comercio en Régimen General:
1. Ingresos gravados: Gs. 800.000.000.
2. Egresos deducibles: Gs. 600.000.000.
3. Renta neta: Gs. 200.000.000.
4. IRE = 200.000.000 × 10% = Gs. 20.000.000.
Ejemplo 2 — Empresa de servicios en SIMPLE:
1. Renta neta determinada: Gs. 120.000.000.
2. IRE = 120.000.000 × 10% = Gs. 12.000.000.
3. Utilidad después del IRE: Gs. 108.000.000.
El IRE y los dividendos (IDU)
El IRE grava la utilidad de la empresa. Cuando esa utilidad se distribuye a los socios o accionistas, se aplica además el IDU (Impuesto a los Dividendos y Utilidades): 8% si el beneficiario es residente en Paraguay y 15% si es del exterior. Son dos impuestos sucesivos: primero el IRE sobre la renta de la empresa, después el IDU sobre lo que se reparte.
Qué NO incluye este cálculo
Disclaimer
Cálculo orientativo con la tasa general del 10% del IRE. La determinación definitiva de la renta neta, las deducciones admitidas y los anticipos dependen de la normativa de la DNIT y de tu situación particular. Ante cualquier duda, consultá a tu contador o la fuente oficial de la DNIT.
Preguntas frecuentes
¿Cuánto es el IRE en Paraguay en 2026?
La tasa del IRE es del 10% sobre la renta neta anual de la empresa, tanto en el Régimen General como en el SIMPLE. Es una tasa única desde la Ley 6380/19, sin escalas progresivas.
¿Cómo se calcula la renta neta para el IRE?
En el Régimen General, la renta neta es la diferencia entre los ingresos gravados y los egresos deducibles documentados, según el balance fiscal. Sobre esa renta neta se aplica el 10%.
¿Qué diferencia hay entre el IRE General y el IRE SIMPLE?
La tasa es la misma (10%). El SIMPLE está disponible para contribuyentes con ingresos anuales de hasta Gs. 2.000.000.000 y permite determinar la renta neta de forma simplificada, con menos exigencias contables. El General usa el balance fiscal completo.
¿El IRE reemplazó a otros impuestos?
Sí. La Ley 6380/19 unificó en el IRE a los antiguos IRACIS (comercio, industria y servicios) e IRAGRO (actividades agropecuarias), simplificando el sistema en un solo impuesto a la renta empresarial.
¿El IRE y el IDU son lo mismo?
No. El IRE grava la utilidad de la empresa (10%). El IDU grava los dividendos cuando esa utilidad se distribuye a los socios: 8% si son residentes y 15% si son del exterior. Primero se paga el IRE y después el IDU sobre lo repartido.
¿Una empresa con pérdida paga IRE?
Si la renta neta es cero o negativa, no se genera IRE sobre la utilidad. De todos modos pueden corresponder anticipos a cuenta o el IRE mínimo según la normativa; verificá tu caso con la DNIT o tu contador.
¿Las pequeñas empresas pagan el 10% de IRE?
Las medianas, en SIMPLE, sí (10% sobre base simplificada). Las microempresas más pequeñas pueden estar en el RESIMPLE, que no cobra un porcentaje sino una cuota fija anual según su rango de ingresos.
¿El IVA está incluido en el IRE?
No. El IVA (10% o 5%) es un impuesto al consumo totalmente independiente del IRE. El IRE grava la renta neta de la empresa; el IVA grava cada venta de bienes y servicios.
¿Cómo declaro y pago el IRE?
El IRE se liquida anualmente con el balance fiscal del ejercicio y se presenta ante la DNIT (Dirección Nacional de Ingresos Tributarios), con anticipos a cuenta durante el año. Esta calculadora es una estimación; la determinación definitiva la hace tu contador.
¿Qué pasa con los dividendos después de pagar el IRE?
Cuando la empresa distribuye utilidades, esos dividendos pagan el IDU: 8% para socios residentes en Paraguay y 15% para beneficiarios del exterior. Es un impuesto adicional al IRE, que se retiene al momento de poner los dividendos a disposición.