ISR sobre el aguinaldo 2026: cuánto te retienen y cuánto queda exento
Calculá cuánto de tu aguinaldo 2026 está exento de ISR (30 UMA = $3,519.30) y cuánto te retienen sobre lo gravado, con el método oficial de tasa efectiva. Resultado al instante, sin registro.
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Calculadora específica para México. Las leyes, escalas y valores son los vigentes en México.
Cuándo usar esta calculadora
- Empleado que quiere saber su aguinaldo neto real
- Trabajador que verifica la retención de ISR de su recibo
- Persona con aguinaldo menor a 30 UMA (queda exento total)
- Empleado de sueldo alto que estima la tasa marginal sobre el gravado
- Recursos Humanos que valida el cálculo de retención
Aguinaldo: exención y gravamen de ISR 2026 (UMA $117.31)
| Concepto | Monto / regla | Base legal |
|---|---|---|
| Parte exenta | 30 UMA = $3,519.30 | LISR Art. 93-XIV |
| Parte gravada | Aguinaldo bruto − $3,519.30 | LISR Art. 94 |
| Método de cálculo del ISR | Tasa efectiva (ISR sueldo+gravado − ISR sueldo) | RLISR Art. 142 |
| Aguinaldo ≤ $3,519.30 | Exento total (ISR = $0) | LISR Art. 93-XIV |
| Días mínimos de aguinaldo | 15 días de salario | LFT Art. 87 |
UMA diaria 2026 = $117.31 → 30 UMA = $3,519.30. La retención sobre el gravado depende de tu sueldo (tasa marginal).
Cómo funciona
Cómo se grava el aguinaldo con ISR
El aguinaldo se divide en dos partes para efectos del ISR:
Parte exenta: 30 UMA
Los primeros $3,519.30 están exentos. Es el tope de 30 UMA diarias (30 × $117.31) que fija el Art. 93, fracción XIV de la LISR. Si tu aguinaldo es menor a ese monto, queda totalmente exento y lo cobrás completo.
Parte gravada
Gravado = Aguinaldo bruto − $3,519.30 (si el bruto es mayor).
Solo este excedente paga ISR.
El método de tasa efectiva (Art. 142 RLISR)
La retención sobre el gravado no usa la tarifa directa, sino el método del Art. 142 del Reglamento:
1. Se calcula el ISR de tu sueldo mensual solo.
2. Se calcula el ISR de tu sueldo + aguinaldo gravado.
3. La diferencia es el ISR marginal del aguinaldo.
4. Esa diferencia se divide entre el gravado para obtener la tasa efectiva, y se aplica al gravado.
Este método evita que el aguinaldo te empuje artificialmente a una tasa más alta de la que corresponde a tu nivel de ingreso.
Ejemplo práctico
Aguinaldo proporcional
Si no trabajaste el año completo, te toca aguinaldo proporcional, pero la exención de 30 UMA es la misma. El aguinaldo mínimo legal es de 15 días de salario (LFT Art. 87).
Para ver tu aguinaldo neto a partir del sueldo y los días, usá la calculadora de aguinaldo en México. Y si te interesa el efecto del ISR en otros ingresos, la calculadora de ISR por venta de auto usado usa la misma lógica de exención por UMA.
Ejemplo: aguinaldo $20,000 con sueldo $18,000
Preguntas frecuentes
¿Cuánto del aguinaldo está exento de ISR en 2026?
¿Por qué me retienen ISR si el aguinaldo es una prestación?
¿Cómo se calcula el ISR sobre la parte gravada?
¿Mi sueldo afecta cuánto ISR pago por el aguinaldo?
¿Cuántos días de aguinaldo me corresponden?
¿El aguinaldo proporcional también tiene exención?
¿La retención del aguinaldo es definitiva?
¿Qué pasa si mi aguinaldo es menor a $3,519.30?
Datos completos y verificables
Tabla de referencia oficial, citable y actualizada (CC-BY): 📊 Salario mínimo México 2026.
Fuentes y referencias
- LISR Art. 93 (exención aguinaldo, fracción XIV) — Cámara de Diputados — Cámara de Diputados (2026)
- RLISR Art. 142 (método de tasa efectiva) — Cámara de Diputados — Cámara de Diputados (2026)
- LFT Art. 87 (aguinaldo mínimo 15 días) — Cámara de Diputados (2026)
- INEGI — Valor de la UMA 2026 — INEGI (2026)
Metodología y confianza
Calculadora de laboral revisada por el equipo editorial de Hacé Cuentas, contrastada con LISR Art. 93 (exención aguinaldo, fracción XIV) — Cámara de Diputados, según nuestra política editorial y metodología.
Última revisión: 29 de junio de 2026. Los parámetros se verifican periódicamente con las fuentes citadas.
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Resultados orientativos. Para decisiones críticas, consultá con un profesional.
Rodríguez, M. (2026). ISR sobre el aguinaldo 2026: cuánto te retienen y cuánto queda exento. Hacé Cuentas. https://hacecuentas.com/calculadora-isr-aguinaldo-exento-gravado-mexico
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