Plazo fijo ganancia neta anual🇦🇷
Actualizado junio de 2026Datos oficiales en vivo
↻ 01-junUn plazo fijo receptura tu capital durante un período determinado a cambio de una tasa nominal anual (TNA). Pero la ganancia bruta no es lo mismo que lo que realmente te queda en el bolsillo: desde julio de 2023, las personas humanas tributan Impuesto a las Ganancias sobre los rendimientos de plazos fijos en pesos a una alícuota del 15% (Ley 27.541 y modificatorias). Esta calculadora toma el monto depositado, el plazo en días y la TNA vigente, y te devuelve la ganancia neta anual proyectada ya descontado el impuesto, para que compares opciones reales antes de invertir.
Cuándo usar esta calculadora
- Comparar cuánto renta realmente un plazo fijo de 30 días vs. uno de 60 días descontando el impuesto a las ganancias.
- Calcular si la ganancia neta de un plazo fijo supera la inflación mensual publicada por el INDEC antes de renovar el depósito.
- Evaluar si conviene más un plazo fijo tradicional o un fondo money market comparando rendimientos netos anualizados.
- Determinar cuántos pesos netos generará un plazo fijo de $5.000.000 en un año para planificar el flujo de caja de una empresa PyME.
- Verificar el impacto real del impuesto a las ganancias en una cartera de plazos fijos escalonados (laddering) para optimizar la reinversión.
$1.000.000 a 30 días al 97% TNA
- Ganancia bruta = $1.000.000 × (97/100) × (30/365) = $79.726
- Impuesto Ganancias 15% = $79.726 × 0,15 = $11.959
- Ganancia neta 30 días = $79.726 − $11.959 = $67.767
- Ganancia neta anual proyectada (×12 renovaciones aprox.) = $67.767 × 12 = $813.205
- TNA neta efectiva = 97% × 0,85 = 82,45%
Cómo funciona
4 min de lecturaCómo se calcula
La fórmula base de un plazo fijo es el interés simple. La ganancia bruta se obtiene así:
Ganancia bruta = Monto × (TNA / 100) × (Días / 365)Luego se aplica la retención del Impuesto a las Ganancias (15% para personas humanas, según la Ley 27.541 y el art. 98 inc. h de la Ley del Impuesto a las Ganancias vigente al 2025/2026):
Impuesto = Ganancia bruta × 0,15
Ganancia neta = Ganancia bruta × (1 − 0,15)
Ganancia neta = Ganancia bruta × 0,85Para proyectar la ganancia neta anual desde un depósito de plazo menor a 365 días, se anualiza:
Ganancia neta anual proyectada = Monto × (TNA / 100) × 0,85> ⚠️ Esta última fórmula asume reinversión continua al mismo tipo durante 365 días (interés simple anualizado). No incorpora el efecto del interés compuesto de las renovaciones sucesivas, que puede ser calculado con la calculadora de plazo fijo estándar.
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Tabla de referencia
Las siguientes tasas corresponden a valores de referencia del mercado argentino (Banco Central — Comunicaciones vigentes 2025). Usalas para chequear el orden de magnitud de tu simulación:
| Tipo de depósito | TNA orientativa | Ganancia bruta 30 días s/ $1M | Ganancia neta (−15%) |
|---|---|---|---|
| Plazo fijo minorista 30 días | 97% | $79.726 | $67.767 |
| Plazo fijo minorista 60 días | 100% | $164.384 | $139.726 |
| Plazo fijo UVA (90 días mín.) | CER + 1% | Variable según inflación | Variable |
| Plazo fijo mayorista 30 días | 94% | $77.260 | $65.671 |
| Fondo Money Market (ref.) | ~100% TEA | ~$82.000/mes | No retiene Ganancias en RRII |
> Tasas referenciales. Verificar siempre en el sitio del BCRA o en el home banking de cada entidad.
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Casos típicos
Caso 1 — Ahorrista individual, depósito de $500.000 a 30 días al 97% TNA
Ganancia bruta = 500.000 × (97/100) × (30/365) = $39.863
Impuesto 15% = $5.979
Ganancia neta = $33.883Equivale a una TNA neta del 82,45%. Si la inflación mensual fue del 4,2% (INDEC, referencia 2025), el rendimiento real mensual neto fue de aproximadamente +2,45%.
Caso 2 — PyME, depósito de $3.000.000 a 60 días al 100% TNA
Ganancia bruta = 3.000.000 × (100/100) × (60/365) = $493.151
Impuesto 15% = $73.973
Ganancia neta = $419.178La empresa recupera el capital más $419.178 limpios a los dos meses. TNA neta efectiva: 85%.
Caso 3 — Plazo fijo escalonado (laddering), $1.000.000 en 4 cuotas de $250.000 a 30, 60, 90 y 120 días al 97% TNA
| Tramo | Días | Ganancia bruta | Ganancia neta |
|---|---|---|---|
| Tramo 1 | 30 | $19.932 | $16.942 |
| Tramo 2 | 60 | $39.863 | $33.883 |
| Tramo 3 | 90 | $59.795 | $50.826 |
| Tramo 4 | 120 | $79.726 | $67.767 |
| Total | — | $199.316 | $169.418 |
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Errores comunes
1. Confundir TNA con TEA. La TNA (Tasa Nominal Anual) es la que publica el banco; la TEA (Tasa Efectiva Anual) incorpora la capitalización de las renovaciones. Para plazos de 30 días renovados 12 veces, la TEA es significativamente mayor. Usar TNA directamente para proyecciones anuales subestima la ganancia real.
2. No descontar Ganancias. Muchas personas calculan la ganancia bruta y creen que es lo que cobrarán. Desde la reforma de 2023, el banco retiene el 15% automáticamente al vencimiento. Lo que acreditan en tu cuenta ya es el neto.
3. Usar 360 días en lugar de 365. El BCRA y la normativa argentina de plazos fijos utilizan base 365 días (año calendario). Usar 360 días (convención bancaria anglosajona) sobrestima el rendimiento entre un 1,3% y un 1,4%.
4. Ignorar el plazo mínimo legal. La normativa del BCRA establece un plazo mínimo de 30 días para plazos fijos en pesos. Simular plazos menores (7 o 15 días) no tiene aplicación real en la Argentina para este instrumento.
5. Asumir que el plazo fijo UVA tiene ganancia neta fija. El plazo fijo UVA ajusta por CER (Coeficiente de Estabilización de Referencia, que sigue al IPC del INDEC) más una tasa adicional, por lo que la ganancia en pesos es variable y depende de la inflación del período.
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Calculadoras relacionadas
Preguntas frecuentes
¿Cuánto impuesto a las ganancias se paga sobre un plazo fijo en Argentina?
Las personas humanas tributan el 15% sobre los intereses de plazos fijos en pesos, conforme al artículo 98, inciso h) de la Ley del Impuesto a las Ganancias (texto ordenado por Decreto 824/2019 y modificado por la Ley 27.541). El banco actúa como agente de retención y descuenta el impuesto automáticamente al vencimiento, acreditando la ganancia ya neta. Las personas jurídicas (empresas) tributan a la alícuota general del 35% sobre sus resultados.
¿Los plazos fijos UVA también pagan Ganancias?
Sí, pero con una particularidad: para los plazos fijos UVA, el componente de ajuste por inflación (CER) tributa de manera diferenciada respecto de la tasa adicional. Sin embargo, en la práctica la retención bancaria del 15% se aplica sobre el total de los intereses y ajustes acreditados. Conviene consultar con un contador para casos de montos significativos, ya que la Ley 27.638 introdujo modificaciones al tratamiento del ajuste por inflación.
¿Cuál es el plazo mínimo y máximo de un plazo fijo en Argentina?
Según la normativa del BCRA (Texto Ordenado de Depósitos), el plazo mínimo para plazos fijos en pesos es de 30 días y no existe un plazo máximo legalmente establecido, aunque en la práctica los bancos ofrecen hasta 365 días. Para plazos fijos UVA precancelables, el plazo mínimo es de 90 días, con opción de precancelación a partir del día 30 con una tasa reducida.
¿Cómo afecta la inflación al rendimiento real neto de un plazo fijo?
El rendimiento real se calcula descontando la inflación del período. Si la TNA neta (después de Ganancias) es del 82% anual y la inflación anual del INDEC es del 84%, el rendimiento real es negativo en aproximadamente -1,1% (usando la fórmula de Fisher: (1 + r_nominal) / (1 + inflación) - 1). Comparar la TNA neta con la variación mensual del IPC publicado por el INDEC es clave para evaluar si el plazo fijo preserva el poder adquisitivo.
¿Qué diferencia hay entre TNA, TEA y TEM en un plazo fijo?
La TNA (Tasa Nominal Anual) es la tasa que publica el banco, sin capitalización. La TEM (Tasa Efectiva Mensual) equivale a TNA/12 en términos simples. La TEA (Tasa Efectiva Anual) refleja el rendimiento real si se reinvierten los intereses al vencimiento: TEA = (1 + TEM)^12 − 1. Para un plazo fijo al 97% TNA a 30 días renovado 12 veces, la TEA bruta es aproximadamente del 153%, significativamente mayor que la TNA.
¿Los plazos fijos están cubiertos por algún seguro de depósito en Argentina?
Sí. Los depósitos en entidades financieras autorizadas por el BCRA están cubiertos por el Fondo de Garantía de los Depósitos (FGD), administrado por SEDESA (Seguro de Depósitos S.A.). Al cierre de 2025, la cobertura máxima es de $20.000.000 por titular por entidad, actualizable periódicamente. Esta garantía cubre tanto cajas de ahorro como plazos fijos en pesos y en dólares hasta ese límite.
¿Conviene más un plazo fijo o un fondo de money market (FCI)?
Los fondos comunes de inversión de money market (liquidez inmediata, T+0) no tienen plazo mínimo, permiten rescatar en el día y en algunos casos ofrecen rendimientos similares o superiores al plazo fijo. Sin embargo, no retienen Ganancias de la misma manera para personas humanas (al 2025 los rendimientos de FCI de renta en pesos tributan también al 15%). La principal ventaja del money market es la liquidez; la del plazo fijo es la tasa garantizada y la cobertura del FGD hasta $20.000.000.
¿Cómo se calcula la ganancia neta si tengo varios plazos fijos en distintos bancos?
Se calcula individualmente para cada depósito usando la fórmula Ganancia neta = Monto × (TNA/100) × (Días/365) × 0,85 y luego se suman los resultados. Cada banco retiene el 15% de manera independiente. Para la declaración anual de Ganancias, los intereses ya retenidos se informan como pagos a cuenta y el saldo suele ser nulo para quienes no tienen otras rentas de segunda categoría importantes.
Fuentes y referencias
Metodología y confianza
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Última revisión: 06 de junio de 2026. Los parámetros fiscales, legales y datos se verifican periódicamente con las fuentes citadas.
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